外貨建ハイブリッド社債の発行に関するお知らせ

資本政策の概要

ソフトバンクグループ株式会社は、2025年10月29日払込予定で、米ドル建ハイブリッド社債2種類（総額20億米ドル）及びユーロ建ハイブリッド社債1種類（7.5億ユーロ）を発行することを決定しました。これらの社債は35年以上の長期年限で、ノンコール期間も5.5年から10年と長く設定されています。利率は米ドル建が7.625％及び8.250％、ユーロ建が6.500％で、一定期間ごとに利率がステップアップする仕組みです。発行総額は約4,356億円相当であり、資金使途は一般事業資金に充当する予定です。

株主への影響と資本性の認定

本ハイブリッド社債は、清算時に一般債務に劣後し、既存のハイブリッド社債や優先株式と同順位で普通株式に優先する位置付けです。会計上は有利子負債ですが、利息の任意繰延や超長期償還期限、劣後性など資本に類似した性質を持ち、格付機関から資本性の認定（資金調達額の50％）を受けています。期限前償還時には財務状況や格付への影響を考慮し、同等の資本性を持つ商品での借り換えを想定しています。